När fakturan för ett fönsterbyte landar i brevlådan tror många att rotavdraget plockar bort 30 procent av hela summan. Så fungerar det inte. Avdraget rör bara hantverkarens arbete, aldrig fönstren i sig, och eftersom själva glasen och karmarna ofta är den största posten blir det avdragsgilla beloppet mindre än man räknar med. Här reder vi ut vad som faktiskt ger rotavdrag när du byter fönster, hur arbetskostnaden skiljs ut, och varför ett energibidrag kan stänga dörren för avdraget helt.
Materialet är dyrast, men ger ingen krona tillbaka
Rotavdraget är en skattereduktion på 30 procent av arbetskostnaden, med ett tak på 50 000 kronor per person och år. Det framgår av Skatteverkets regler för rot- och rutarbete. Den avgörande begränsningen står redan i den meningen: reduktionen beräknas på arbetskostnaden, inte på totalpriset. Material, frakt, maskinhyra och resor ligger utanför.
Vid just fönsterbyte slår det hårt. Ett fönster är en färdig produkt med glas, karm och beslag, och den produkten är dyr. Branschens prisbilder pekar på att arbetet utgör någonstans runt en fjärdedel till dryga tredjedelen av totalpriset, medan resten är fönstren och övrigt material. Enligt Helphero tar ett fönsterbyte i snitt nära nio timmar per fönster när både demontering och montering räknas in, vilket landar på i storleksordningen 4 000 till 5 000 kronor i arbete för varje fönster. Det är den siffran, inte fönsterpriset, som rotavdraget biter på.
Så pekas arbetskostnaden ut på fakturan
För att Skatteverket ska godkänna avdraget måste fakturan visa hur priset fördelar sig på arbete respektive material och övriga kostnader. Det är ett av de obligatoriska kraven på en rotfaktura, och det gäller även när hantverkaren tagit ett fast pris för hela jobbet. Köper du ett paket där fönstren och installationen ingår i en klumpsumma räcker det alltså inte att fakturan säger ”fönsterbyte 96 000 kronor”. Arbetsandelen ska vara utbruten och tydlig.
För vissa installationer har Skatteverket fastställda schabloner som anger hur stor del av ett fast pris som får räknas som arbete, till exempel 30 procent för en luftvärmepump och 35 procent vid borrning för vatten. Det framgår av Skatteverkets genomgång av vilka arbeten som ger rätt till rotavdrag. Fönsterbyte finns inte med i den listan. Det innebär att det inte finns någon officiell procentsats att luta sig mot, utan att hantverkaren själv måste kunna visa vad arbetet verkligen kostat. Be om en specificerad faktura redan vid offerten, så slipper du diskussionen i efterhand.
Samma Skatteverkssida slår också fast vad som räknas som godkänt fönsterarbete. I ett småhus får du avdrag för att reparera eller byta fönster och för att montera buller- eller isolerglas. Bor du i bostadsrätt är reglerna snävare: där medges avdrag bara för arbete på insidan av befintliga fönster, exempelvis att byta glaset i den inre bågen, eftersom föreningen äger ytterhöljet.
Ett räkneexempel som ryms i taket
Säg att du byter åtta fönster i en villa och att hantverkaren tar 96 000 kronor totalt. På fakturan specificeras arbetskostnaden till 32 000 kronor, alltså 4 000 kronor per fönster, medan resten är fönstren och materialet. Då blir uträkningen den här:
| Post | Belopp |
|---|---|
| Totalpris för fönsterbytet | 96 000 kr |
| Varav specificerad arbetskostnad | 32 000 kr |
| Rotavdrag, 30 procent av arbetet | 9 600 kr |
| Din nettokostnad efter avdrag | 86 400 kr |
Avdraget blir alltså 9 600 kronor, inte de 28 800 kronor som 30 procent av hela summan hade gett. Du har samtidigt gott om utrymme kvar, eftersom takets 50 000 kronor motsvarar en arbetskostnad på drygt 166 000 kronor innan gränsen nås. Äger ni huset tillsammans kan ni dessutom dela arbetskostnaden mellan er och utnyttja var sitt tak, vilket sällan behövs vid ett enskilt fönsterbyte men kan göra skillnad om bytet ingår i en större renovering samma år. Vill du testa egna siffror finns en kalkylator som räknar fram avdraget direkt.
Rot och rut delar på samma tak
Den som planerar flera arbeten under ett år behöver hålla reda på att rot och rut ryms under ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år. Av det får högst 50 000 kronor vara rotavdrag. Anlitar du också städhjälp eller annan ruttjänst räknas de beloppen in i samma summa. Har du redan utnyttjat mycket rutavdrag tidigare under året kan det alltså i teorin nagga på vad som finns kvar, även om de flesta hushåll har god marginal till den övre gränsen.
Energibidrag och rotavdrag går inte ihop
Den punkt som oftast missas är kopplingen till statliga stöd. Du kan inte få rotavdrag för ett arbete som du samtidigt fått bidrag eller stöd för från stat, kommun eller region. Skatteverket är tydligt på den punkten: har bidrag lämnats för en del av arbetskostnaden ges ingen skattereduktion för det arbetet. Regeln framgår av Skatteverkets rättsliga vägledning om villkor för rot- och rutavdrag.
Det finns ett undantag värt att känna till. Om det klart framgår att stödet bara avser materialkostnaden, och alltså inte rör arbetet, kan avdrag för själva arbetskostnaden ändå medges. Gränsen går vid vad bidraget faktiskt täcker. Praktiskt betyder det att du måste välja: tar du emot ett statligt energistöd som omfattar arbetet med att förbättra husets klimatskal, är det arbetet förbrukat för rotavdragets del. De energistöd som riktats mot småhus har i regel gällt uppvärmning, som värmepumpar och vattenburna system, snarare än fönster, men principen är densamma oavsett åtgärd. Kontrollera alltid villkoren för det specifika stödet innan du räknar med både bidrag och avdrag på samma jobb.
Slutsatsen är odramatisk men nyttig att ta med sig: rotavdraget gör fönsterbytet billigare, men bara på arbetet, och bara om du inte redan fått statliga pengar för samma insats. Vill du gå vidare och väga in vad nya fönster faktiskt kostar och hur mycket energi de sparar är nästa steg att titta närmare på själva fönsterbytet, kostnaden och energibesparingen innan du begär in offerter.